業務內容
股份會社SHIFT以「為所有軟體賦予Made in Japan的品質」為理念，將軟體測試・品質保證作為核心事業展開。旗下擁有38家合併子公司及1家權益法適用關聯公司（截至2025年8月底），事業由軟體測試相關服務（營收占比62.4%）、軟體開發相關服務（同29.7%）、其他鄰接服務（同7.9%）三大部門構成。
以企業市場為主，針對遊戲・娛樂到航空宇宙・國防等多元產業的客戶，全方位提供顧問・PMO、資安、客戶支援、系統開發、數據分析、Web企劃製作等服務。2005年成立，2014年上市，2022年轉至Prime市場掛牌。
商業模式
透過自主開發的「CAT檢定」，採用並培育包括IT未經驗者的廣泛人才，並以測試支援工具「CAT」將業務標準化、可視化，藉此提供高品質且可擴展的服務。以顧客月營收單價與工程師單價作為主要KPI進行管理，透過單價提升與顧客數擴大雙管齊下累積營收。
透過M&A擴充服務領域與顧客基礎，以及集團內交叉銷售對既有顧客展開多元化服務，成為營收擴大的輔助驅動因素。
企業優勢
企業市場軟體測試市場規模估計約5.5兆日圓（依總務省・經濟產業省「2021年資訊通信業基本調查」及IPA「軟體開發分析資料集2022」推算）。企業系統領域因需要高度業務與開發知識，進入門檔較高，外包化幾乎尚未普及。SHIFT憑藉獨創的標準化手法與檢定制度，率先開拓此市場。
透過「CAT檢定」建立可客觀評估無IT經驗者軟體測試適性的機制。測試支援工具「CAT（TD・TCM）」可即時將進度・問題工程可視化，排除人員依賴性，實現高生產力的測試業務。源自製造業顧問服務的「效率化・可視化・再現可能性」工程管理手法，成為與競爭對手差異化的關鍵因素。
自2016年起，透過M&A將ALH、Methodologic、Chronos、KINSHA等眾多企業納入合併子公司。截至2025年8月期，已建立38家合併子公司的體制。
透過標準化的PMI流程，確立將納入的子公司業績全年化並帶上成長軌道的機制，2025年8月期營收達129,819百萬日圓，五年間擴大約2.8倍。
ENVALITH 觀點
業績趨勢
營收由2021期46,005百萬日圓成長至2025期129,819百萬日圓，達成連續5期增收。2026年8月期第3季累計營收亦達115,848百萬日圓（較去年同期+21.4%），表現穩健。
另一方面，營業利益為11,383百萬日圓（較去年同期△4.3%），母公司股東所屬季度淨利為3,979百萬日圓（較去年同期△36.6%），呈現大幅減益。主因為①上期策略性抑制的招募活動趨於正常化，導致招募費用增加、②為爭取大型案件所致稼動率暫時性惡化、③認列權益法投資損失3,872百萬日圓。
EBITDA為14,130百萬日圓（較去年同期△1.2%），相對而言較為穩健，顯示出因M&A投資產生的商譽攤銷及客戶關聯資產攤銷正壓低利潤的結構已趨明顯。就外部因素而言，美國通商政策的不確定性可能影響客戶的IT投資，構成風險；但另一方面，DX需求及生成式AI導入加速仍持續帶來助力。
成長策略
在SHIFT3000戰略下，透過營業、招募、M&A、AI相關服務等四大方向，力求達成銷售額3,000億日圓目標
透過徹底站在顧客角度提案，單體客戶月營業額單價達9,121千日圓、月間交易客戶數達2,228家。持續針對大型案件的取得進行策略性營業資源集中投入，維持專案單價（合併4,703千日圓）與專案件數（合併2,258件）的上升趨勢。
將前期策略性抑制的招募活動予以正常化，正在進行招募費用的先行投資。雖已認知到稼動率將暫時性惡化，但優先整備人才基礎，以擴大中長期銷售規模。招募費用增加雖壓縮本期利益，但預期下半期以後稼動率將回升。
已於2026年8月期第3季度將株式會社Nissay Com（ニッセイコム）納入新合併範圍（認列商譽12,528百萬日圓，短期借款增加18,700百萬日圓）。運用M&A/PMI支援能力持續擴充事業領域，並透過集團內交叉銷售累積銷售規模與客戶基礎。
陸續推出AI測試代理（大幅縮短測試執行期間）、透過AI進行系統規格可視化等生成式AI相關服務。第3季度累計AI相關銷售額已達11,414百萬日圓，目標透過提升高收益AI案件比重來改善利潤率。
預計自2026年8月期起實施首次配息（期末配息4.10日圓）。此外，已於2026年1月買回庫藏股7,900,000股（6,341百萬日圓）。轉向兼顧股東回饋與成長投資的資本配置方針，力求企業價值最大化。
最新更新: 2026年7月17日