业务内容
株式会社SHIFT以「让所有软件都拥有Made in Japan的品质」为口号，将软件测试・质量保证作为核心事业展开。公司拥有38家合并子公司及1家权益法适用关联公司（截至2025年8月末），业务由软件测试相关服务（销售构成比62.4%）、软件开发相关服务（同29.7%）、其他相邻服务（同7.9%）三个板块构成。
公司以企业客户为中心，面向从游戏・娱乐到航空航天・防务等多个行业的客户，全面提供咨询・PMO、安全、客户支持、系统开发、数据分析、Web企划制作等服务。公司于2005年成立，2014年上市，2022年转板至Prime市场。
商业模式
通过自主开发的“CAT认证”广泛招募并培养包括IT未经验者的人才，并利用测试支持工具「CAT（测试支持工具）」实现业务标准化与可视化，从而提供高质量且可扩展的服务。公司以客户月度销售单价与工程师单价作为主要KPI进行管理，通过单价提升与客户数量扩大双轮驱动来积累销售额。
通过M&A扩充服务领域与客户基础，以及在集团内部进行交叉销售以向现有客户拓展多元化服务，成为收益扩大的补充性驱动力。
企业优势
面向企业的软件测试市场估计约为5.5万亿日元（根据总务省・经济产业省《2021年信息通信业基本调查》及IPA《软件开发分析数据集2022》推算）。企业级业务需要高度的业务・开发知识，准入壁垒较高，外包尚未普及。SHIFT凭借独有的标准化方法和认证制度，率先开拓了这一市场。
通过「CAT认证」构建了即使是IT零经验者也能客观评估软件测试适应性的机制。测试支持工具「CAT（TD・TCM）」可实时可视化进度及问题工序，排除对个人经验的依赖，实现高生产率的测试业务。源自制造业咨询的「效率化・可视化・可再现性」工序管理方法，成为与竞争对手的差异化要素。
自2016年以来，通过M&A将ALH、Methodologic、Chronos、KINSHA等多家公司纳入合并子公司范围。截至2025年8月期，已构建起38家合并子公司的体制。
公司建立了通过标准化的PMI流程，使被并购子公司业绩实现全年化并步入增长轨道的机制，2025年8月期销售额达129,819百万日元，5年间扩大约2.8倍。
ENVALITH 视角
业绩趋势
营业收入由2021期46,005百万日元增长至2025期129,819百万日元，实现连续5期增收。2026年8月期第3季度累计营业收入也达到115,848百万日元（同比+21.4%），表现稳健。
另一方面，营业利润为11,383百万日元（同比△4.3%），归属于母公司股东的季度净利润为3,979百万日元（同比△36.6%），出现大幅减益。主要原因包括：①上期战略性抑制的招聘活动趋于正常化，导致招聘费用增加；②为获取大型订单而出现的稼动率暂时性恶化；③计提权益法投资损失3,872百万日元。
EBITDA为14,130百万日元（同比△1.2%），相对而言较为坚挺，可见由并购投资所致的商誉摊销及客户关联资产摊销正明显拉低利润水平。就外部因素而言，美国通商政策的不确定性存在影响客户IT投资的风险，但另一方面，DX需求及生成式AI应用加速仍将持续构成利好因素。
成长战略
在SHIFT3000战略指导下，通过营业、招聘、M&A、AI相关服务四大主轴，力争实现销售额3,000亿日元的目标
通过彻底贯彻以顾客视角为出发点的提案方式，实现了单体客户月度销售单价9,121千日元、月均交易客户数2,228家的业绩。将继续对营业资源进行战略性集中投放以争取大型项目，并维持项目单价（合并口径4,703千日元）及项目数量（合并口径2,258件）的上升趋势。
上一期战略性抑制的招聘活动已恢复正常，正在实施招聘费用的前瞻性投入。尽管认识到稼动率将出现暂时性下滑，但仍优先建设面向中长期销售规模扩大的人才基础。招聘费用增加对本期利润造成压力，但预计下半期以后稼动率将有所恢复。
已于2026年8月期第三季度将Nissay Com株式会社纳入新的合并范围（确认商誉12,528百万日元，短期借款增加18,700百万日元）。将利用M&A/PMI支持能力持续扩充事业领域，并通过集团内部的交叉销售，积累销售规模和客户基础。
陆续推出AI测试代理（大幅缩短测试执行时间）、基于AI的系统规格可视化等生成式AI相关服务。第三季度累计AI相关销售额已达11,414百万日元，力争通过提高高收益AI项目占比来改善利润率。
计划自2026年8月期起实施首次分红（期末每股4.10日元）。此外，于2026年1月回购自身股份7,900,000股（合计6,341百万日元）。将资本配置方针转变为兼顾股东回报与成长投资并重，以实现企业价值最大化。
最近更新: 2026年7月17日