業務內容
Be Break Systems股份有限公司成立於2002年，於東京證券交易所Growth市場上市，屬於IT供應商。主力事業由兩大支柱構成：其一為套裝軟體事業，開發並銷售面向服務業（系統開發、派遣、廣告業等）的雲端ERP「MA-EYES」；其二為系統整合事業，從事以Java為主的常駐型系統開發服務與IT人才派遣服務。
主要客戶為員工人數100人以上、未滿1,000人的中堅服務業企業，提供SaaS版、一次性導入版、客製化開發（Scratch開發）三種形態。採單體經營，未形成企業集團。
商業模式
套裝軟體事業透過ERP導入時的一次性對價（流量型）與持續使用費（存量型）的雙層結構獲取收益。SaaS版屬於最短3個工作日即可上線的低進入門檻型，一次性導入版則以半客製化手法作為高附加價值型，依客層區分運用。
系統整合事業則透過常駐型開發、人才派遣確保穩定收益，同時在兩項事業間靈活調配工程師，藉此優化稼動率的結構。
企業優勢
採用「半客製化」手法，活用標準套裝軟體的基礎架構，同時針對客戶專屬功能進行近似全新開發的客製化開發。此手法解決了傳統ERP強制客戶變更業務流程的課題，降低了預算有限的中堅服務業導入ERP的門檻。自2005年MA-EYES發布以來，此手法歷經20年持續精進。
截至2025年6月期期末，有息負債餘額為零。現金及存款餘額為1,704百萬日圓，總資產2,292百萬日圓，淨資產1,714百萬日圓，財務健全性極高。公司亦積極將資金運用於定期存款及有價證券，充分確保事業擴展與投資的餘力。
建立能同時對應套裝軟體事業與系統整合事業的技術人員體制，依業務繁忙與空閒程度靈活調配人力配置。2025年6月期，在套裝軟體事業銷售額下滑之際，將工程師轉調至SI事業，實現SI事業銷售額651百萬日圓（較前期成長10.0%）、部門利益154百萬日圓（同期成長13.5%）。
ENVALITH 觀點
業績趨勢
2026年6月期第3季累計（9個月）營收為1,028百萬日圓（較去年同期減少2.3%），營業利益99百萬日圓（較去年同期增加11.7%），經常利益96百萬日圓（較去年同期增加7.4%），單季淨利75百萬日圓（較去年同期增加4.2%）。銷貨成本557百萬日圓、銷管費用372百萬日圓，整體費用皆呈縮減，毛利率為45.8%（去年同期為45.9%），幾乎持平，而銷管費用的削減則直接帶動了營業利益的改善。
財務方面，總資產2,416百萬日圓（較上期末增加124百萬日圓）、淨資產1,762百萬日圓（同增加48百萬日圓），呈穩健擴大態勢。過去5期的營業利益在2023期以176百萬日圓達到高峰後，已下滑至2025期的110百萬日圓，但2026期全年預估為142百萬日圓（較上期增加29.3%），已明確進入復甦軌道。
就外部環境而言，國內企業的系統投資需求穩定，工程師需求也維持在高水準，但匯率波動與地緣政治風險所帶來的前景不確定性，可能對企業的投資決策造成影響。
成長策略
以次世代MA-EYES開發、SaaS版擴大銷售、SI事業強化三位一體，推動收益結構升級
SaaS版非客製化版本的新增訂單較計畫穩健成長，加速推動經常性收益的累積。目的在於透過擴大持續使用費收入，提升收益的穩定性與可預見性。2026年6月期第3季度累計，套裝軟體事業銷售額為549百萬日圓。
公司已明確表示以研發專案為優先分配工程師之政策，將經營資源集中投入於次世代產品之開發。即使部分犧牲SI事業之短期收益，公司仍做出優先強化未來產品競爭力之戰略性判斷。
在IT需求穩健的背景下，單價、工時及銷售額均高於計畫水準。透過運用Humalance確保外部自由工作者資源，強化接單應對能力，同時吸納套裝軟體事業開發工時之波動，創造穩定收益。第3季度累計銷售額為479百萬日圓。
最新更新: 2026年7月17日