Japan M&A Solution Incorporated

本公司為專營M&A顧問事業之單一事業公司，該事業於經營業績中占有極大比重。若因經濟情勢或事業環境重大變化導致M&A需求急劇萎縮，將因轉讓意向公司減少及受讓意向公司收購意願下降，使顧問合約件數及成約組數減少，可能對事業戰略及經營業績造成重大影響。

事業擴大之重要課題在於確保並培育具備企業經營、財務專業知識或M&A業務經驗之人才，若未能及時確保人才、教育研習延遲，或人才流向公司外部，將導致難以對合作夥伴及客戶提供充分之服務。其結果可能因本公司聲譽受損而使合作夥伴介紹件數減少、新增顧問合約件數及成約組數減少，進而對經營業績及財務狀況造成影響。

代表取締役社長三橋透先生於M&A顧問事業中具備豐富之知識與經驗，於經營方針、事業戰略之制定與執行等企業活動全體中扮演重要角色。若該人士因任何原因或不可預見之情況而辭去董事職務，可能對事業戰略等造成重大影響。作為應對措施，本公司致力於確保並培育優秀人才，並透過強化組織進行職權下放，推動建構不過度依賴特定個人之事業體制。

若發生自然災害等不可預測情況，受託中之M&A案件中轉讓意向企業之資產等可能受損，進而導致案件中止或中斷。此外，傳染病流行亦可能造成案件延遲或中止。這些影響可能對本公司之經營業績及財務狀況造成影響。

事業之持續與成長的重要課題在於案件之獲取，而本公司依賴金融機構及士業等合作夥伴網絡所介紹之案件。若合作夥伴之確保未如預期進展，或合作夥伴介紹案件之優先程度降低，可能因新增顧問合約件數及成約組數減少而對事業戰略及經營業績造成影響。作為應對措施，本公司透過定期會議及成約案例分享深化與合作夥伴之關係，並積極推動合作網絡之進一步擴展。

M&A顧問事業無需特別許可、進入門檻較低，除大型業者外，尚存在包含會計師、律師、顧問等個人事業者之眾多競爭對手。若因具實力之競爭業者新加入等因素導致競爭環境加劇，可能對本公司之事業及經營業績造成影響。作為應對措施，本公司致力於確保優秀人才並充實教育研習，並透過與全國會計事務所、稅務師事務所、金融機構建立合作網絡以實現差異化。

由於條件協商陷入困境或盡職調查作業延遲等原因，案件有時無法依預定進度進行。成約時期之延遲可能造成本公司預期認列營收之時點產生偏移，進而影響各季度決算及各年度業績。本公司致力於適時管理案件進度，以促進雙方媒合順利進行。

由於M&A交割時涉及大額資金移動之特性，無論本公司是否違反法令，皆可能因受讓企業、轉讓企業之某些原因而對本公司提起訴訟等。訴訟結果視情況可能對經營業績及財務狀況造成重大影響。作為應對措施，本公司已制定客訴等管理規範，透過董事會及風險管理推進委員會建構組織化管理體制，安排多名人員參與案件、召開每週案件討論會，並與顧問律師保持日常聯繫。

目前尚無直接限制M&A顧問事業之法律規範，但若未來引入任何法律規範，可能對經營業績及財務狀況造成影響。此外，中小企業廳之M&A支援機構登記制度的登記要求變更或指引強化，亦有可能大幅增加業務負擔之風險。本公司透過登記M&A支援機構登記制度及加入一般社團法人M&A支援機構協會，致力於遵循相關指引與規範。

隨著技術快速革新，如M&A平台化業者等不透過M&A顧問之新型服務正在增加。若開發出能準確且迅速掌握委託人意向並提出提案之新技術，可能對本公司之經營業績及財務狀況造成影響。本公司以顧問於中小企業M&A中所提供之條件協調等附加價值為優勢，但如何應對技術革新仍為課題。