Credit Saison Co.,Ltd.

公司在印度、東南亞及拉丁美洲展開放款事業及投資事業，若發生景氣惡化、利率匯率波動、資金調度環境惡化、合作夥伴業績惡化等情況，可能透過壞帳相關費用增加、投資損失之列計、事業重組費用之發生等，對業績及財務狀況造成影響。公司透過持續監控各國事業公司之業績、資產品質、法規動向，並透過IHQ（國際統籌總部）強化當地治理來應對。

公司持有信用卡債權、租賃債權、不動產融資債權、海外放款債權等，並因信用保證業務而負有保證債務。若因國內外經濟環境惡化、雇用所得環境變化、不動產市況惡化、逾期率上升、不當使用增加等，可能導致壞帳相關費用增加及保證債務履行增加。公司透過信用額度管理、授信後管理、運用機器學習模型提升審查精度、以及全球債權管理會議進行每月監控等方式應對。

公司持有並運用包含卡會員資訊之資訊資產及核心系統，若因外部網路攻擊、勒索軟體、非法存取、透過委外業者之入侵、以及使用生成式AI所伴隨之機密資訊不當外傳等，導致資訊洩露或系統停止，可能透過損害賠償、復原費用、社會信譽下降等，對業績及財務狀況造成重大影響。公司透過符合國際標準之存取權限管理、漏洞管理、事故應對演練、AI指導方針之完善等方式應對。

公司主要資金調度來源為金融機構借款、公司債、CP，其中一年以內到期之短期借款及CP等占有相當金額。若因業績惡化、信用評等下調、經濟金融危機、自然災害等使流動性風險升高，可能對業績及財務狀況造成重大影響。公司透過維持資金調度之長期化及固定化、設定承諾額度等流動性補充額度、以及透過公司債及債權流動化實現調度多元化與償還時點分散等方式應對。

若分期付款銷售法、放款業法、銀行法、個人資訊保護法、犯罪收益轉移防止法等國內外法令規章發生新設、修訂、解釋變更、運用趨嚴等情況，可能透過系統投資及營運成本增加、商品服務內容變更、特定服務提供受限等，對業績及財務狀況造成影響。特別是在新興市場，法規變更對事業環境之影響相對較大，公司已建立透過主管機關及業界團體掌握動向，並檢視內部規章、業務流程及系統之體制。

在支付事業方面，因code支付多元化及科技企業之進入，可能出現購物交易額成長趨緩、加盟店手續費率下降、會員招募成本增加之擔憂；在金融事業方面，可能因與各金融機構之競爭而導致放款利率、保證費率下降。在全球事業方面，因與當地銀行及金融科技企業之競爭加劇，亦可能出現優質客戶爭奪、放款利率下降、投資回收期延長等情況。公司透過轉向高資產客群、法人及中小企業經營者領域、業務數位化及效率化、以及透過IHQ強化治理等方式維持競爭力。

公司持有上市及非上市股票、投資基金、債券、不動產等投資資產，資金調度之一部分使用浮動利率，並因海外事業而承擔匯率波動風險。若市場價格下跌或利率匯率發生不利波動，可能透過有價證券評價損失、不動產相關評價損失、資金調度利息增加、匯兌損失等，對業績及財務狀況造成影響。公司依據RCM及ALM制定投資方針及額度設定，並進行持續監控，於必要時進行避險或調度條件之檢討，由董事會及ALM委員會進行管理。

由於採用IFRS，商譽不進行定期攤銷，因此每次因併購等產生新商譽時餘額均會增加，未來持續存在減損風險。若發生事業環境惡化或收支計畫未達成之情況，可能透過減損處理對業績及財務狀況造成影響。公司透過RCM設定投資額度、事前審議收購價格之合理性、投資後之收支計畫追蹤及經營環境之定期監控等方式應對。

結算處理、授信審查、請款回收等主要業務高度依賴電腦系統及通訊網路，隨著業務數位化、自製開發擴大及生成式AI運用之進展，系統結構日趨複雜。若發生系統故障、大規模災害、外部服務障礙等情況，可能透過重要業務停止、誤處理、復原費用之發生等，對業績及財務狀況造成重大影響。公司已採取確保重要系統備援、完善緊急應變計畫、制定BCP、處理中心之東西分散配置、隔震功能、緊急電源等對策。

確保、培育及留任DX、AI、數據分析、全球事業運營、風險管理等高度專業人才，對公司持續成長不可或缺，若發生人才招募困難或人才外流之情況，可能導致商品服務之高度化、全球事業擴展、管理體制強化停滯，進而對業務運營、成長性及收益性造成影響。公司透過完善多元工作方式、公平待遇、HRBP制度之夥伴型支援、以及後繼者培育計畫之精進等方式應對。