Procrea Holdings, Inc.

本公司集團係於2022年4月由青森銀行與陸奥銀行共同股份轉讓方式設立，若整合效果未能充分發揮，可能對財政狀況及業績造成重大影響。分店整併、人員配置延遲、客戶關係惡化及對外信用下降，均為妨礙收益面實現整合效果之因素。2025年4月開始之第二次中期經營計畫之進展，將左右本公司集團之成長力。

因青森縣景氣動向惡化、融資對象經營狀況變化及不動產價格下跌，可能導致不良債權增加，並產生額外之授信費用。若備抵呆帳之前提、估計與實際呆帳損失產生落差，將對業績及財務內容造成不良影響。作為應對措施，公司已就個別案件建立授信審查、內部評等及經營改善支援體制，並定期向經營會議、董事會報告。

因利率變動導致債券投資組合價值受損、有價證券大幅價格下跌導致評價損失或減損處理、日圓升值導致外幣計價投資價值下降，均可能對本公司集團之業績及資本充足率造成不良影響。公司透過ALM進行利率風險管理、運用VaR監控價格變動風險，並於每月ALM・收益管理委員會中進行審議以進行風險管理。

隨著地區人口減少及少子高齡化加速，以青森縣為主要營業基礎之本公司集團之融資需求及投資需求可能顯著減少。地區經濟衰退亦可能透過交易對象業績惡化連鎖引發信用風險增加，進而導致本公司集團之收益基礎結構性縮小。該項目已被選定為重點風險之一，公司透過壓力測試等方式掌握影響並強化應對能力。

在青森縣，除與地區金融機構、大型銀行及非銀行業者之競爭外，因法規鬆綁及數位技術進展，其他行業之進入亦使競爭環境日趨激烈。若無法確保競爭優勢，可能導致資金成本上升及運用收益率下降，對業績及財政狀況造成不良影響。該項目亦已被選定為重點風險之一，需採取包括數位服務應對之策略性對策。

若遭受攻擊集團對資訊系統之非法存取，或發生包括災害、停電等造成之系統故障，將導致業務無法持續，對本公司集團之業績及業務執行造成重大不良影響。該項目已被選定為重點風險之一，公司雖已建立以穩定運作為前提之故障防止體制，但因網路威脅日益複雜化，仍需持續強化應對措施。

隨著少子高齡化發展及人才爭奪競爭加劇，若經營所需人才之招募、培育及留任發生困難，可能導致本公司集團之持續成長力下降。此外，人事管理上之不公平或歧視行為等亦可能導致員工士氣下降及人才流失，成為風險因素之一。該項目已被選定為重點風險之一，兼顧質與量之人才確保已成為經營上之重要課題。

因不良債權處理費用增加、有價證券投資組合價值下降、遞延所得稅資產減少、資本充足率計算基準變更等因素，若低於國內基準最低水準之4%，可能遭金融廳長官命令停止部分或全部業務。關於遞延所得稅資產，係基於未來課稅所得預估等預測與假設，若其可回收性產生疑慮，可能同時發生資本充足率下降及業績惡化之風險。

未來若法律、規則、政策、實務慣例、解釋等發生變更，可能對本公司集團之業務運營及業績等造成不良影響。若發生違反法令或董事及職員之違法行為，亦可能因依法處分或訴訟提起，對財政狀況造成不良影響。目前公司依現行法令及法規運營業務，但仍須持續應對金融法規環境之變化。

因地震、海嘯、風水災等自然災害造成人員及財產損害時，可能導致本公司集團之業務難以持續，並因交易對象工廠、設備受損而增加信用風險。該項目已被選定為重點風險之一，並被視為包括社會基礎設施故障及停電等在內之複合性事業持續風險。公司透過壓力測試掌握影響，並致力於強化壓力情境下之應對能力。