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保險銷售事業之銷售額佔合併銷售額整體之61.8％，存在因交易保險公司審核基準強化導致成約率下降，或因營業政策變更、財務惡化導致代理店手續費率調整之風險。此外，因對特定保險公司之依賴程度上升，可能受到該公司營業政策之影響。本集團運用「保險IQ系統®」進行商品比較及顧問式銷售以求分散風險，但若交易保險公司發生破產，將導致所持有之保險契約失效或解約，可能對財務狀況及經營業績造成重大影響。

由於保險業發生醜聞、投保人行為與思維之變化、景氣變動等因素，保險契約失效或解約可能增加，續約率若惡化，將可能對經營業績造成影響。目前個人投保人所持有保險契約之續約率大致維持在95％至97％之間，較同業水準為高，此被認為係運用「保險IQ系統®」進行顧問式服務所帶來之高顧客滿意度所致。今後將持續以顧客為本之業務運營方針，力求維持續約率。

保險銷售事業之主要收入來源為保險手續費收入，其結構為收取首年度手續費及次年度以後之手續費。若保險公司變更手續費規定相關政策，導致本公司所收取之保險手續費率發生變動，可能直接對經營業績造成影響。手續費體系本著以顧客為本之業務運營精神，已導入以品質為評估基準之給付體系，本集團正透過提升品質以應對此情況。

「保險IQ系統®」、「AS系統」、「AS-BOX」之伺服器中儲存有顧客資訊等重要資訊，可能因自然災害、事故、非法存取、電腦病毒等原因發生資料外洩、破壞或誤動作。若發生此類事態，除信賴度受損外，亦可能因客戶等提出損害賠償請求或訴訟，而對財務狀況及經營業績造成影響。本集團已導入防火牆系統以防止非法存取，並定期實施資料備份。

2024年8月2日，發現由第一生命保險派遣之人員將顧客保險契約資訊（含部分個人資訊）外洩至Neo First生命保險，此為過去已發生之實際案例。若發生個人資訊外洩，可能因客戶等提出損害賠償請求或品牌形象受損等，對事業及經營業績造成影響。本集團已取得隱私權標章（Ｐマーク）及ISMS認證，並採取嚴格化存取權限、要求派遣員工簽署保密切結書等再發防止措施。

本集團依保險業法登記為損害保險及人壽保險代理店，若違反禁止不實說明、教唆不告知等禁止行為之規定，可能遭受代理店登記取消、業務停止、業務改善命令等行政處分。若遭受行政處分，不僅保險銷售事業之營業活動將陷入困難，亦可能因品牌受損及信賴度下降，對解決方案事業造成不良影響。此外，因保險業法、金融服務提供法、個人資訊保護法等相關法令之修訂或廢止，服務活動及保險招攬方式亦可能受到限制。

因2019年6月28日國稅廳修訂法人稅基本通達，定期保險及第三領域保險保費之稅務處理方式發生變更，保費可計入損金之金額遭到下調，此為過去已發生之實際案例。今後若再次發生類似之稅務處理調整，因顧客需求變化及商品競爭力變動等因素，可能對事業及經營業績造成影響。本集團透過抑制法人銷售額佔合併銷售額整體之比重，力求將對收益之影響程度降至最低。

在來店型保險銷售服務領域，其他行業之新進入者增加，競爭日趨激烈，若本集團無法提供具吸引力之服務，或加盟店數量減少或未能如預期增加，可能對經營業績造成影響。此外，受少子高齡化及人口減少之影響，保險業整體市場規模成長停滯，若此趨勢持續，可能對事業戰略及經營業績造成影響。本集團以運用系統之顧問式銷售及專精於來店型服務之經驗與知識作為優勢，藉此應對此情況。

解決方案事業之銷售額佔合併銷售額整體之23.6％，若加盟店或系統提供對象發生非預期之事態，可能導致「保險診所®」或本公司系統等品牌受損，進而對財務狀況及經營業績造成影響。此外，若新加盟候選代理店減少，或既有運營代理店退出，導致加盟店網絡未能如預期擴大，亦可能對經營業績造成影響。本集團作為保險招攬人指導事業者，透過內部稽核確認加盟店在個人資訊保護等方面之適當性。

以投資為事業目的之公司Nihon IFA Partners Ltd於本文件提出日之持股比例為29.63％，若一次性大量出售股份，可能對本公司股票之市場價格造成影響。另一方面，該公司對本公司事業具有高度理解，雙方關係良好，但此出售風險無法完全排除。雖具有提升流動性之一面，然股價受影響之可能性仍為投資人須留意之重要風險因素。