THE SHIMANE BANK, LTD.

中小企業・個人貸款佔授信組合的比重較大，資源價格上漲、人才短缺、地區經濟惡化、不動產價格下跌等因素可能導致超出預期的不良債權發生。若貸款損失準備金的估算與實際壞帳發生偏差，可能需要追加提列，進而影響經營成績及財務狀況。本行致力於以事業性評估為基礎的融資、經營改善支援，並透過基於下行情境的壓力測試，驗證提列水準的合理性。

本行以島根縣・鳥取縣（山陰兩縣）為主要營業地區，對從事建設業的中小企業及從事不動產租賃業的個人貸款比率較高，地區經濟動向惡化將直接影響業績。若地區經濟低迷導致業務規模無法擴大，或授信相關費用增加，可能對經營成績及財務狀況造成影響。本行致力於貸款對象的行業分散及小額分散，同時強化事業再生支援。

貸款利率、債券收益率、存款利率均受市場利率動向影響，且因存款、貸款等的利率調整期限不同，本行持有長短期利率缺口。若發生未預期的市場利率變動，資金運用與資金籌措之間的錯配可能對經營成績及財務狀況造成影響。本行根據自身經營實力設定風險限額，並透過頭寸管理力求穩定確保收益。

本行持有股票、市場性債券、受益證券等，本合併會計年度末其他有價證券評估差額為△12,614百萬日圓，較上期末評估損失擴大2,938百萬日圓。地緣政治風險升高、原油價格飆升、股價下跌、利率急遽上升、匯率大幅波動等外部環境惡化，可能導致減損實現損失顯現化或評估損失進一步擴大。本行由董事會每年度制定運用方針，並訂定運用限額及停損規則，進行嚴格的風險管理。

目前雖大幅高於巴塞爾III國內基準（4%），但若因授信相關費用增加、有價證券減損損失、自有資本比率計算基準變更等因素導致比率下降，可能遭金融廳長官處以業務停止等行政處分。此外，若遞延稅金資產超過巴塞爾III基準的超額部分，將被限制計入核心資本，亦存在自有資本比率下降的風險。本行透過綜合性風險管理的實踐，在自有資本等經營實力範圍內對風險進行監控。

2025年7月已完成向次世代銀行系統（新核心業務線上系統）的轉換，目前運作穩定，但若因地震等天災、硬體或軟體故障、電腦犯罪等導致重大系統當機或誤動作，可能造成業務受限等情況，進而影響經營成績及財務狀況。本行已採取防止外部非法存取及資訊洩漏等安全對策。

若因惡意第三者入侵電腦系統，或員工、委外廠商的人為疏失、事故等，導致客戶個人資訊或內部機密資訊外洩，可能使企業信譽受損，進而影響經營成績及財務狀況。本行已建立資訊管理規程，將資訊管理方法等予以制度化，力求徹底管理。

本行主要營業據點的山陰兩縣亦存在眾多金融機構，若因競爭加劇而無法對其他銀行確保優勢，可能對經營成績及財務狀況造成影響。本行致力於迅速且準確地回應客戶需求，並將提升面對面（Face to Face）服務品質列為中期經營計畫的基本方針。

在自2025年度制定的中期經營計畫「故鄉山陰活化專案！」中，若因競爭加劇、經營環境變化、經濟環境低迷、客戶經營狀況惡化等內外部因素導致計畫未能達成，可能對經營成績及財務狀況造成影響。該計畫提出「財務健全化」與「與客戶共創價值」，透過提升地區參與度（Local Engagement）推動地區密切型經營。

因年金資產市值下跌、運用收益率下降、精算前提變更等因素，可能產生與退休給付債務相關的損失，且年金制度變更所產生的過去服務成本，以及對未提存債務的負面影響亦在預期範圍內。此外，若根據未來課稅所得預測判斷遞延稅金資產部分或全部難以回收，或稅率變更時，遞延稅金資產可能被減記，進而影響經營成績及財務狀況。因巴塞爾III的適用，遞延稅金資產計入自有資本存在上限，超額部分將成為自有資本比率下降的因素。