Japan M&A Solution Incorporated

本公司是从事M&A顾问事业（单一部门）的单一事业公司，该事业在经营业绩中占据较大比重。若因经济形势或事业环境的重大变化导致M&A需求急剧萎缩，转让意向企业的减少及受让意向企业收购意愿的下降可能导致顾问合同数量及成约数量减少，从而对事业战略及经营业绩产生重大影响。

事业扩大的重要课题在于确保及培养具备企业经营、财务专业知识或M&A业务经验的人才，若无法及时确保人才、教育培训进展迟缓，或人才流失至外部，将难以向合作方及客户提供充分的服务。其结果可能因本公司声誉受损而导致合作方介绍项目数量减少，以及新签顾问合同数量与成约数量减少，从而对经营业绩及财务状况产生影响。

代表取缔役社长三桥透先生在M&A顾问事业方面拥有丰富的知识与经验，在经营方针及事业战略的制定与执行等企业整体活动中担负着重要作用。若因某种原因或不可预见的事态导致其辞任董事，可能对事业战略等产生重大影响。作为应对措施，本公司正在推进确保及培养优秀人才、通过强化组织实现权限下放，构建不过度依赖特定个人的事业体制。

若发生自然灾害等不可预见的事态，受托M&A项目中转让意向企业的资产等可能受损，从而导致项目中止或中断。此外，传染病流行也可能导致项目延迟或中止。这些影响可能对本公司的经营业绩及财务状况产生影响。

事业的持续与增长的重要课题在于项目获取，而本公司在很大程度上依赖金融机构及士业等合作方网络所介绍的项目。若合作方的确保未能如预期进展，或合作方介绍项目的优先度下降，可能导致新签顾问合同数量及成约数量减少，从而对事业战略及经营业绩产生影响。作为应对措施，本公司通过定期会议及成约案例介绍等深化与合作方的关系，并推进合作网络的进一步扩大。

M&A顾问事业不需要许可认证，进入门槛较低，因此不仅有大型企业，还存在包括会计师、律师、咨询师等个人从业者在内的大量竞争对手。若因实力强劲的竞争企业新进入市场等原因导致竞争环境加剧，可能对本公司的事业及经营业绩产生影响。作为应对措施，本公司通过确保优秀人才、充实教育培训，以及在全国范围内构建与会计事务所、税务师事务所、金融机构的合作网络来实现差异化。

由于条件谈判陷入困境或尽职调查工作延迟等原因，项目有时无法按计划推进。成约时点的偏移会导致本公司原预期的收入确认时点发生偏差，可能对季度决算及各年度业绩产生影响。本公司通过及时管理项目进度，努力促使双方顺利匹配。

由于在M&A交割时会发生大额资金转移，无论本公司是否存在违法行为，均可能因受让企业或转让企业方面的某种原因而遭到诉讼等。诉讼结果如何可能对经营业绩及财务状况产生重大影响。作为应对措施，本公司制定了投诉等管理规定，通过董事会及风险管理推进委员会构建组织化管理体制，实行多人共同参与项目、每周项目研讨会以及与顾问律师的日常联络等措施。

目前尚不存在直接限制M&A顾问事业的法律法规，但若将来引入某种法律法规，可能对经营业绩及财务状况产生影响。此外，中小企业厅的M&A支援机构登记制度若变更登记要求或强化相关指引，也存在导致业务负担大幅增加的风险。本公司通过在M&A支援机构登记制度中登记及加入一般社团法人M&A支援机构协会，努力遵守相关指引及规定。

随着技术革新的快速发展，如M&A平台等不经由M&A顾问的新型服务正在增加。若开发出能够准确且迅速把握委托人意向并提出方案的新技术，可能对本公司的经营业绩及财务状况产生影响。本公司以中小企业M&A中顾问进行条件调整等附加价值作为优势，但如何应对技术革新仍是一项课题。